1 Bestuur, ondersteuning en algemene dekkingsmiddelen

Stelposten, voordeel € 164.000
Gezien de huidige financiële situatie en aangezien er geen claims liggen op de stelposten, wordt voorgesteld de volgende bedragen voor het jaar 2020 incidenteel af te ramen (zie tabel hieronder) :

Daarnaast is er in de begroting 2020-2024 een stelpost van € 2 per inwoner opgenomen op de post Onvoorzien (t/m 2019 was er sprake van een stelpost van € 3 per inwoner, € 83.940). In 2020 is hier nog geen beroep op gedaan, daarom stellen we voor het bedrag van € 55.940 incidenteel af te ramen.
Overige bijstelling
Incidenteel

Medezeggenschap personeel, voordeel € 12.000

In 2020 is er geen sprake van inzet tijdelijk personeel als vervanging van ondernemingsraad leden als gevolg van corona. Gelet op de verkiezingen in september 2020, bedragen de nog verwachte kosten voor opleiding en aanschaf van laptops totaal € 10.000. Hierdoor is er per saldo sprake van een incidenteel voordeel van € 12.000, waarvan € 4.000 het gevolg is van Corona.
Overige bijstelling € 8.000
Corona € 4.000
Incidenteel

Onderuitputting afschrijvingen, voordeel € 7.000
In de begroting is een stelpost geraamd voor onderuitputting afschrijvingen. In 2020 valt dit bedrag hoger uit vanwege het feit dat een aantal investeringen later wordt afgerond dan gepland. Daardoor is er in 2020 éénmalig nog geen afschrijving op bepaalde investeringen. Het gaat dan met name om wegen en tractie. We stellen voor het voordeel op te nemen onder dit beleidsveld. In het hoofdstuk technische aanpassingen zullen de bedragen per programma in beeld gebracht worden.
Overige bijstelling
Incidenteel

Beleidsveld 1.2 Algemene uitkering

Algemene uitkering, voordeel € 347.000
Om te voorkomen dat gemeenten door de coronacrisis in financiële problemen komen, heeft het kabinet in overleg met de medeoverheden (VNG, IPO, UvW) besloten tot een compensatiepakket. In de meicirculaire gemeentefonds van 29 mei 2020 is dat pakket op hoofdlijnen toegelicht. Er kon toen nog geen informatie worden gegeven over de verdeling van de middelen over de gemeenten. Inmiddels is hierover meer duidelijkheid. De verdeling van het compensatiepakket vindt plaats via het gemeentefonds, waarbij zoveel mogelijk gebruik is gemaakt van de bestaande verdeelsleutels. Vooruitlopend op de septembercirculaire 2020 heeft de minister de gemeenten op 26 juni geïnformeerd over het financiële effect van de maatregelen tot dan toe. Voor Dalfsen gaat het om een bedrag van € 347.000 eenmalig.
Dit bedrag betreft alleen de compensatie die via het gemeentefonds loopt, en voor zover die in juni bekend is gemaakt.

Daarnaast zijn er nog de volgende compensaties voor of via de gemeenten:

• de inkomensvoorziening en uitvoeringskosten van de Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo: specifieke uitkering).
• specifieke Uitkering huur sportaccommodaties. Door het ministerie van VWS wordt een regeling ingericht waarmee € 90 mln. wordt verdeeld ter compensatie van gederfde huuropbrengsten. Dit gebeurt op basis van het indienen van de gemeentelijke begroting en een SISA verantwoording op basis van de jaarrekening.

Naast de genoemde € 347.000 komt er nog compensatie via het gemeentefonds voor:

• de noodopvang voor kinderen van ouders in een cruciaal beroep (totaal € 23 miljoen, iedere gemeente krijgt een vast bedrag van € 10.000, de resterende middelen worden verdeeld op basis van het aantal jeugdigen tot 12 jaar);
• de inkomstenderving voor de eigen bijdrage WMO, met name huishoudelijk hulp.

De verdeling is in juli 2020 nog niet precies bekend maar wordt in de komende septembercirculaire gepubliceerd.

Alle gelden die via het gemeentefonds worden gecompenseerd, betreffen overigens algemene  dekkingsmiddelen zonder verplicht bestedingsdoel, ongeacht het feit dat de extra bijdrage uit het Gemeentefonds is opgebouwd aan de hand van specifiek benoemde corona-effecten, en ongeacht de werkelijke kosten of inkomstendervingen.
Corona
Incidenteel

Beleidsveld 1.3 Belastingen en heffingen

Onroerendezaakbelasting, voordeel 9.000
Uit de prognose van het GBLT blijkt een nadeel van € 15.000 op de begroting van 2020. De daling van de opbrengst wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere WOZ waarden bij de nieuw woningen. In de huidige begroting was rekening gehouden met de waarde voor het belastingjaar 2019, omdat de nieuwe WOZ waarden voor 2020 nog niet waren vastgesteld. Deze zijn nu vastgesteld, waaruit een lagere WOZ waarde blijkt.
Daarnaast is de verwachting dat vanuit de nog te ontvangen bedragen uit 2019 en 2018 een bedrag wordt ontvangen in 2020 van € 24.000.
De geactualiseerde WOZ-waarden hebben daarnaast een effect op de algemene uitkering Gemeentefonds. Dit effect wordt meegenomen bij de septembercirculaire naar aanleiding waarvan de raming van de algemene uitkering in z'n geheel opnieuw wordt beoordeeld.
Overige bijstelling
Structureel

Toeristenbelasting, nadeel € 66.000   
Vanwege het coronavirus is de verwachting dat er dit jaar aanzienlijk minder toeristen zullen verblijven waardoor er een éénmalige daling van de opbrengst toeristenbelasting ontstaat ten opzichte van de begrote opbrengst. In een voorlopige schatting van het GBLT wordt 65% van de geschatte opbrengst verwacht. Dit betekend een verwacht nadeel van € 71.000.
Daarnaast is de verwachting dat vanuit de nog te ontvangen bedragen uit 2019 en 2018 een bedrag wordt ontvangen in 2020 van € 5.000. Het verwachte nadeel van 2020 is € 66.000.
Corona € 71.000 nadeel
Overige bijstelling € 5.000 voordeel
Incidenteel

Bijdrage GBLT, nadeel € 6.000
Na vaststelling van de begroting 2020 van GBLT is de huidige CAO van kracht geworden. Het effect hiervan is voor 2020 € 63.000. De begrote bijdrage Wet Digitale Overheid (GDI) kan op basis van de rekeningcijfers 2018 en 2019 naar beneden worden bijgesteld. Het effect hiervan heeft grotendeels betrekking op de waterschappen. Bij de jaarrekening 2019 is, evenals in 2018, geconstateerd dat er sprake is van een stijging van de kosten van de No-cure No-pay bureaus. De begrote kosten in 2020 zijn daarom met € 200.000 verhoogd. Deze kosten komen volledig voor rekening van de gemeenten, die verantwoordelijk zijn voor de WOZ-waarderingen. Naast een aantal kleinere aanpassingen, leidt dit voor Dalfsen tot een hogere bijdrage van afgerond € 6.000.
Overige bijstelling
Structureel

Beleidsveld 1.4 Bestuur

Accountantscontrole, nadeel € 7.000
In 2020 heeft de jaarrekeningcontrole 2019 plaatsgevonden. Deze controle heeft geresulteerd in meerwerk.
Enerzijds wordt het meerwerk veroorzaakt door inefficiency doordat de controle volledig op afstand moest plaatsvinden als gevolg van de Corona-maatregelen. Tevens moesten extra werkzaamheden worden uitgevoerd als gevolg van Corona. De hiervoor extra gemaakte kosten door BDO zijn in goed overleg gedeeld tussen de gemeente en BDO (voor rekening gemeente € 3.000).
Anderzijds wordt een deel van het meerwerk veroorzaakt doordat op een aantal onderdelen extra controle werkzaamheden moesten worden verricht (niet als gevolg van corona).
Al met al een (incidenteel) nadeel van € 7.000.
Overige bijstelling € 4.000
Corona € 3.000
Incidenteel

1.5 Burgerzaken

Huwelijksleges, nadeel € 15.000
In verband met de coronamaatregelen zijn er in het eerste halfjaar veel huwelijken afgezegd, beperkt aantal doorgeschoven naar 2021 of bruidsparen hebben ervoor gekozen om in kleine kring gratis te trouwen. Hierdoor blijven de legesinkomsten van de huwelijken achter bij de raming. Per saldo een nadeel van € 15.000 voor 2020.
Corona
Incidenteel

iBurgerzaken, nadeel € 15.000
In 2020 worden met de implementatie van iBurgerzaken grote stappen gezet. Hiervoor worden kosten gemaakt die vooraf niet allemaal zijn begroot. Dit levert een nadeel op van € 15.000. Via de Perspectiefnota is er vanaf 2021 extra budget beschikbaar gesteld voor iBurgerzaken.
Overige bijstelling
Incidenteel

Geo-informatie, mutatiesignalering en –kartering, voordeel € 20.000
In 2020 is éénmalig een bezuiniging van € 20.000 mogelijk op mutatiesignalering en -kartering.
Vanaf 2021 dient dit wel jaarlijks uitgevoerd te worden ten behoeve van de bijhouding van de wettelijke geo-basisregistraties. Daarnaast is met het GBLT bestuurlijk afgesproken dat de door Dalfsen ingewonnen mutatiedata vanaf 2021 jaarlijks wordt geleverd aan het GBLT voor de bijhouding van de WOZ-registratie.

Overige bijstelling

Incidenteel

Beleidsveld 1.6 Overhead

Reis- en verblijfkosten dienstreizen, voordeel € 15.000
Het ‘thuiswerken, tenzij’ principe als gevolg van het Corona virus heeft geleid tot een beperkt aantal gedeclareerde reis- en verblijfkosten voor dienstreizen. In 2020 is op het budget van € 100.000 een incidenteel voordeel ontstaan van € 15.000. Bekeken wordt of hier een structurele bezuiniging mogelijk is, waarover per 2021 uitsluitsel kan worden gegeven. Het voordeel wordt verwerkt in dit programma en bij de technische aanpassingen verdeeld over de juiste programma's (progr 1 € 11.500 en progr 3 € 3.500).
Corona
Incidenteel

Arbovoorziening, werving en selectie en algemeen personeel, voordeel € 24.000
In 2020 heeft geen inzet van de vitaliteitscoach plaatsgevonden, is er sprake van minder afname van assessments. Dit levert in totaliteit een incidenteel voordeel op van € 12.000.
In 2020 is een vergoeding van het Ministerie van Sociale Zaken ontvangen van € 12.000 in verband met het PAGO onderzoek in 2019.
Overige bijstelling
Incidenteel

Opleidingsbudget, voordeel € 25.000
Als gevolg van het Corona virus is ten opzichte van voorgaande jaren het opleidingsbudget minder benut. Geplande opleidingen hebben niet plaatsgevonden en/of opgeschort. Ook is bewust de keuze gemaakt een aantal jaarlijks terugkerende opleidingen vooralsnog niet te plannen, in afwachting van de ontwikkelingen rondom het virus. Het is wenselijk deze opleidingen alsnog einde van het jaar te plannen, indien realistisch/haalbaar. Op basis van de huidige verwachting, is in 2020 ten minste sprake van een incidenteel voordeel van € 25.000.
Corona
Incidenteel